Pro dan kontra menjadi wiraswasta yang perlu Anda ketahui
Miscellanea / / May 11, 2022
Bagi mereka yang memutuskan untuk melegalkan pendapatan, terkadang lebih baik memilih pengusaha perorangan di rezim pajak lain.
Wiraswasta, atau lebih tepat disebut pajak penghasilan profesional (EPT), adalah rezim pajakUndang-Undang Federal No. 422-FZ 27 November 2018 "Tentang Percobaan untuk Menetapkan Rezim Pajak Khusus" Pajak Penghasilan Profesional "". Sangat cocok bagi mereka yang dibayar untuk hasil kegiatan mereka atau sewa properti mereka.
Pajak diperkenalkan untuk membantu mereka yang menerima pendapatan tetapi tidak membaginya dengan negara keluar dari bayang-bayang. Target audiens termasuk, misalnya, orang-orang yang menyewakan apartemen nenek mereka atau menyediakan berbagai layanan sesuai pesanan - mereka menempelkan wallpaper, mengatur pemotretan. Mereka dijanjikan kemudahan menjadi wiraswasta dan tarif pajak yang rendah untuk memotivasi mereka agar melegalkan. Namun, tidak hanya mereka yang sebelumnya bekerja secara diam-diam, tetapi juga pengusaha perorangan dapat membayar pajak atas penghasilan profesional. Mereka terpikat oleh bonus yang sama.
Mari kita lihat apa saja manfaat nyatanya bekerja sendiri dan apa jebakan dalam mode ini. Dan karena itu tersedia untuk orang-orang dengan dan tanpa status IP, mari kita sepakat bahwa dalam teks khusus ini kita akan memanggil orang-orang tanpa status tersebut sebagai individu, dan dengan itu - pengusaha. Ini tidak sepenuhnya benar, karena IP juga merupakan individu. Tetapi beberapa pelanggaran aturan akan membantu membuat teks lebih mudah dibaca.
Apa keuntungan menjadi wiraswasta?
Ini memberikan status hukum
Paragraf tersebut menyangkut individu yang melakukan bisnis secara gelap. Banyak yang berhasil melakukan ini selama bertahun-tahun tanpa masalah. Namun, masalah dapat muncul, terutama jika pelanggan dibawa kepada Anda bukan dari mulut ke mulut, tetapi dengan iklan di jejaring sosial atau bahkan di pagar. Misalnya, seseorang membuat kue di dapurnya dan mengiklankannya di Internet. Kantor pajak mendeteksi ini dan melakukan pembelian percobaanSebagai hasil dari penggerebekan, deklarasi pendapatan / FTS diberikan. Atau tetangga tidak suka penyewa di atas mereka dan laporkan itu perumahan untuk disewakan, di Layanan Pajak Federal.
Jika inspektur menganggap bahwa seseorang telah menghindari pembayaran pajak, ia dapat membebankan biaya tambahan kepada mereka untuk tiga tahunKode Pajak Federasi Rusia, pasal 113 "Status pembatasan untuk bertanggung jawab atas pelanggaran pajak" dan menambahkan lebih banyak hukuman. Selain itu, Anda harus membayar dendaKode Pajak Federasi Rusia, pasal 122 "Pembayaran pajak yang tidak dibayar atau tidak lengkap (biaya, premi asuransi)".
Tetapi status hukum berguna tidak hanya untuk menghindari hukuman karena tidak membayar pajak. Ini juga memungkinkan untuk menunjukkan pendapatan resmi jika diperlukan. Jadi, misalnya, akan lebih mudah didapat hipotek. (Perhatikan kata-katanya: "lebih mudah", bukan "sederhana". Bank masih lebih memilih pendapatan kontrak.)
Dan status wiraswasta memungkinkan Anda mengeluarkan cek kepada pelanggan. Yang secara signifikan dapat mempengaruhi sikap mereka. Karena itu adalah semacam dokumen. Adalah satu hal ketika Anda memesan semacam penutup sofa yang dijahit melalui Internet dan mentransfer uang ke kartu yang tidak dapat dipahami. Dan itu benar-benar berbeda ketika mereka mengirimi Anda cek, karena lebih mudah untuk menyelesaikan masalah dengannya jika terjadi pernikahan atau perselisihan lainnya.
Statusnya mudah didapat
Seorang individu memiliki beberapa peluang untuk melegalkan pendapatan, selain wirausaha. Dia dapat menyatakan pendapatan setiap tahun, menjadi wirausahawan atau mendaftarkan LLC. Sekarang tidak begitu sulit untuk melakukan ini berkat layanan elektronik.
Sangat mudah untuk menjadi wiraswasta. Anda hanya perlu mengunduh aplikasi "Pajak saya" dan mendaftar di sana.
Pengusaha yang beroperasi juga harus mengirim pemberitahuan ke kantor pajak tentang penolakan rezim pajak lainnya.
GNIVTS, JSC
Harga: Gratis
Unduh
Harga: Gratis
Layanan Pajak Federal Rusia
Harga: Gratis
Unduh
Harga: Gratis
Lebih mudah bekerja dengan badan hukum
Paragraf ini sekali lagi berlaku untuk individu yang bekerja tidak resmi. Banyak perusahaan akan senang bekerja dengan imigran ilegal yang berbakat. Tapi perusahaan tidak bisa begitu saja mentransfer uang ke kartu orang lain, mereka perlu membenarkan pengeluaran dengan beberapa dokumen.
Tentu saja, Anda selalu dapat menyimpulkan dengan kontraktor kontrak sipil. Tapi itu perlu diatur dengan benar. Plus, majikan menjadi agen pajak dalam kaitannya dengan kontraktor. Artinya, ia perlu membayar pajak penghasilan dan premi asuransi untuk itu. Wiraswasta hanya akan menerima upahnya, jadi ini mengurangi biaya.
Tidak perlu mengirimkan laporan
Jika orang pribadi masih ingin membayar pajak, tetapi belum menerima status wiraswasta, maka setiap tahun sampai akhir April ia harus mengisi dan menyerahkan spt untuk tahun sebelumnya di FTS. Maka perlu untuk membayar pajak atas semua penghasilan yang diumumkan hingga 15 Juli.
Untuk seorang wirausahawan, kumpulan kertas tergantung pada: sistem pajak. Pengusaha perorangan dengan sistem yang disederhanakan atau pengusaha di ESHN (pajak pertanian tunggal) juga mengajukan deklarasi, tentang rezim perpajakan umum (OSN) - tambahan laporan tentang PPN. Di bawah sistem paten perpajakan, Anda tidak perlu menyerahkan apa pun. Namun, jika pengusaha perorangan memiliki karyawan, Anda harus membuat dokumen untuk mereka.
Wiraswasta tidak membutuhkan semua ini. Dia hanya menulis cek kepada klien di aplikasi, dan data itu sendiri jatuh ke kantor pajak. Hal ini juga berlaku untuk IP pada NAP.
Tidak perlu membayar premi asuransi
Pengusaha, bahkan tanpa penghasilan, harus membayar iuran wajib untuk pensiun dan asuransi kesehatan. Pada tahun 2022, secara total, ini sedikit lebih dari 43 ribu rubel.
Dan jika wiraswasta ingin mentransfer uang ke Dana Pensiun untuk pembentukan pensiun, maka ini boleh dilakukan secara sukarela. Ini akan memungkinkan Anda untuk mendapatkan poin senioritas dan pensiun.
Tarif pajak lebih rendah
Tarif untuk wiraswasta adalah 4% ketika bekerja dengan individu dan 6% ketika bekerja dengan badan hukum. Tetapi mereka juga memiliki pengurangan pajak 10 ribu rubel. Karena ini, tarif dikurangi menjadi 3% saat bekerja dengan individu dan hingga 4% - dengan badan hukum hingga batas ini habis.
disederhanakanKode Pajak Federasi Rusia, pasal 346.20 "Tarif pajak" atau ESHNKode Pajak Federasi Rusia, pasal 346,8 "Tarif pajak" Anda dapat membayar 6% dari pendapatan (atau kurang jika wilayah tersebut menurunkan tarif), tetapi dari semua transaksi. Jika seseorang tanpa status setiap tahun mengajukan deklarasi, maka ia membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 13%. Tarif yang sama berlaku untuk IP pada DOS.
Wiraswasta dari sudut pandang ini terlihat paling menguntungkan. Meskipun ada nuansa, kami akan menganalisisnya dalam minus.
Anda dapat melakukannya tanpa checkout
Wiraswasta tidak perlu menggunakan mesin kasir. Cek dihasilkan dalam aplikasi My Tax, mereka dapat dikirim ke pelanggan secara elektronik atau dicetak di atas kertas. Hal ini juga berlaku bagi pengusaha RAN. Tetapi pengusaha perorangan di rezim pajak lain sering membutuhkan meja kas.
Apa kerugian menjadi wiraswasta?
Wiraswasta tidak diperbolehkan melakukan segalanya
Tidak semua orang diperbolehkan mengikuti RAN. Misalnya, Anda tidak dapat memilih rezim pajak ini untuk menjual kembali barang atau menjual produk Anda sendiri jika produk tersebut tunduk pada pelabelan wajib. Dalam hal ini, Anda pasti harus mendaftarkan pengusaha perorangan dengan rezim pajak yang berbeda, atau bahkan OOO - Pengusaha juga tidak diperbolehkan melakukan aktivitas apapun.
Anda tidak dapat mempekerjakan asisten di bawah kontrak kerja
Dari namanya jelas bahwa wiraswasta itu bekerja sendiri, tidak boleh mengambil usaha orang lain. Karena itu, dia tidak seharusnya mempekerjakan karyawan. Untuk melakukan ini, Anda harus beralih ke rezim pajak yang berbeda.
Pada saat yang sama, wiraswasta dapat menarik orang lain di bawah kontrak hukum perdata.
Mode ini tidak menguntungkan untuk pendapatan tinggi.
RAN hanya cocok untuk mereka yang berpenghasilan kurang dari 2,4 juta per tahun. Jika selama tahun pendapatan melebihi jumlah ini, individu membayar 13% dari kelebihannya. Tetapi pengusaha perorangan memiliki kesempatan untuk beralih ke rezim pajak baru - misalnya, ke yang disederhanakan, untuk memberikan 6% yang sama. Menjadi seorang pengusaha, jika Anda memiliki penghasilan besar, lebih menguntungkan.
Tidak mungkin mengurangi basis kena pajak
Jika Anda membayar NIT, pajak dihitung atas semua pendapatan yang ceknya ditarik. Ini sangat sederhana, tetapi ada nuansa - yang disebutkan dalam paragraf tentang tarif pajak rendah.
Pertama, pengusaha dengan pajak yang disederhanakan dan paten dapat mengurangi pajak dengan jumlah premi asuransi yang dibayarkan. Secara teoritis, ini tidak terlalu penting, karena wiraswasta tidak memberikannya sama sekali. Tapi jika seseorang percaya pada pensiun negara dan mentransfer kontribusi secara sukarela, bonus ini dapat menjadi signifikan.
Kedua, atas dasar yang disederhanakan, seorang pengusaha perorangan tidak hanya dapat membayar 6% dari semua pendapatan. Dia juga secara opsional dapat memberikan 15% dari perbedaan antara pendapatan dan pengeluaran. Dan terkadang - meskipun tidak terlalu sering - lebih menguntungkan daripada 4-6% dari total pendapatan wiraswasta. Misalnya, jika seseorang menghasilkan suatu produk, dengan harga di mana biaya pekerjaannya adalah minimum.
Tentu saja, di sini Anda perlu menghitung terlebih dahulu semuanya untuk setiap kasus tertentu. Katakanlah seorang perajin menjahit pembeli - tas belanja ramah lingkungan yang dapat digunakan kembali. Dia memperkirakan produknya di 500 rubel. Selain itu, kain dan aksesori berharga 350 rubel. Jika dia menjual pembelanja kepada seorang individu, maka dia membayar pajak 20 rubel dari transaksi, jika badan hukum - 30 rubel. Dengan penyederhanaan, 15% dari perbedaan antara pendapatan dan pengeluaran akan berjumlah 22,5 rubel. Jika penjahit bekerja terutama dengan badan hukum, mungkin lebih menguntungkan baginya untuk mendaftarkan pengusaha perorangan. Atau tidak, jika partainya kecil, karena premi asuransi wajib masih akan ditambahkan ke persamaan. Jadi kalkulator dalam hal-hal seperti itu adalah teman terbaik Anda.
Pengusaha berbadan hukum lebih dipercaya daripada wiraswasta
Di bagian tunjangan, kami berbicara tentang fakta bahwa lebih menguntungkan bagi perusahaan untuk bekerja dengan wiraswasta daripada dengan individu ilegal. Tetapi ketika memilih antara pengusaha perorangan dan wiraswasta, mereka lebih memilih pengusaha. Dan itulah kenapa.
Sangat mudah untuk menemukan pengusaha perorangan dalam satu daftar dan memastikan bahwa ia memiliki status ini. Sulit untuk memverifikasi bahwa seseorang adalah wiraswasta di seluruh tahap kerja sama. Oleh karena itu, ada risiko bahwa kantor pajak yang jahat akan datang, menemukan bahwa seseorang tidak memiliki status, dan bertanya-tanya mengapa pajak dan premi asuransi tidak dibayarkan untuknya.
Ada nuansa dengan perhitungan. Pengusaha perorangan menerima uang ke rekening giro untuk bisnis, wiraswasta - ke rekening pribadi. Dan untuk perusahaan pelanggan, transfer tersebut dapat dikenakan komisi bank.
Anda tidak dapat bekerja dengan mantan majikan
Terkadang perusahaan memutuskan kontrak kerja dengan karyawan dan mulai bekerja sama dengannya sebagai wiraswasta. Ini menguntungkan baginya: tidak perlu membayar premi asuransi, dan seseorang membayar sendiri pajak penghasilan. Untuk seorang karyawan, ini bukan pilihan yang baik: dia tidak lagi dilindungi kode tenaga kerja. Hubungan dengannya bisa putus kapan saja, dia tidak berhak atas cuti dan uang cuti. Anda juga tidak boleh mengandalkan cuti sakit dan pensiun - tidak ada yang membayar premi asuransi. Tapi sekarang bukan tentang itu.
Untuk mencegah majikan mengambil keuntungan dari celah hukum ini, sebuah aturan muncul: dalam dua tahun setelah pemecatan, Anda tidak dapat bekerja dengan perusahaan sebelumnya sebagai wiraswasta. Dan terkadang itu bisa menjadi sisi negatifnya. Misalnya, jika Anda secara sukarela melakukan perjalanan gratis, tetapi organisasi terkadang membutuhkan layanan Anda.
Seorang pengusaha individu tidak dapat meninggalkan RAN lebih awal untuk rezim yang menguntungkan
Wiraswasta dapat melepaskan status ini kapan saja. Tetapi individu tersebut menjadi pengangguran setelah itu. Dan pengusaha perorangan secara otomatis beralih ke rezim perpajakan umum yang tidak menguntungkan. Dimungkinkan untuk menggantinya dengan pajak yang disederhanakan atau ESHN hanya mulai awal tahun depan. Tidak ada batasan untuk paten.
Namun, rezim pajak dapat dipilih kapan saja jika pengusaha tidak lagi memenuhi kriteria RAN. Misalnya, telah menerima lebih dari 2,4 juta sejak awal tahun.
Baca juga💸💸💸
- Apa yang harus dilakukan jika Anda memutuskan untuk memulai bisnis Anda sendiri tanpa berhenti dari pekerjaan Anda?
- Apa sistem perpajakan paten dan siapa yang diuntungkan?
- Cara menghitung dan membayar pajak penghasilan pribadi untuk seorang karyawan
- Semua tentang premi asuransi: apa yang dibebankan, siapa yang membayarnya dan kapan
- Apa yang perlu diketahui setiap pemilik bisnis tentang audit internal
Merek Cina yang andal: 100 penjual yang kurang dikenal tetapi sangat keren dari AliExpress