Indikator keuangan apa dari bisnis yang harus dilacak agar tidak terbakar

1. Pendapatan

Pendapatan adalah hasil langsung dari pekerjaan perusahaan. Ini bukan jumlah uang yang dikreditkan ke akun. Kita berbicara tentang jumlah penuh klaim yang dibuat kepada pelanggan atas layanan yang diberikan atau barang yang dikirim. Dalam hal ini, dana yang dijanjikan dalam kesepakatan, tetapi belum ditransfer, juga diperhitungkan.

Yang terakhir ini dikaitkan dengan situasi ketika perusahaan yang tampaknya makmur menjadi bangkrut. Katakanlah perusahaan memenuhi kewajibannya untuk 100 ribu rubel, tetapi hanya akan menerima uang dalam sebulan. Secara teori, dia memiliki dana ini, tapi nyatanya tidak. Menurut direktur analisis pasar Podelu.ru Lilia Fedulina, penting untuk bisa mengelola piutang, yaitu jangka waktu pemberian pinjaman komersial kepada pelanggan mereka, untuk menghindari penundaan pembayaran atau untuk secara efektif menyelesaikan masalah ini jika itu muncul.

Pendapatan tidak hanya dipengaruhi oleh jumlah barang atau jasa yang dijual dan harganya. Perlu memperhatikan jumlah pembeli dan pembelian yang dilakukan oleh satu pelanggan, cek rata-rata. Lebih klien, semakin beragam risiko perusahaan. Semakin sering pelanggan membeli produknya, semakin sukses dia.

Oleh karena itu, pendapatan harus dikontrol tidak hanya sebagai jumlah total barang yang dijual, tetapi juga berdasarkan segmen. Setiap perusahaan menetapkan nilai kritis untuk dirinya sendiri. Tetapi jelas bahwa perusahaan tidak akan dapat beroperasi dengan sukses jika penjualan turun, piutang naik dan organisasi kehilangan kemampuannya untuk memenuhi kewajibannya.

2. Keuntungan

Ini merupakan salah satu ciri utama kinerja perusahaan yang menunjukkan hasil kegiatan selama periode pelaporan. Keuntungan menunjukkan berapa banyak yang diperoleh organisasi setelah dikurangi semua biaya, bukan hanya menghasilkan.

Penting juga di sini tidak hanya untuk melihat keadaan akun, tetapi juga untuk memperhitungkan biaya yang direncanakan. Katakanlah jumlahnya akan sangat berbeda pada hari sebelum gaji dan biaya sewa dan kemudian. Tetapi tidak ada yang akan membatalkan biaya ini, jadi itu perlu diingat.

Keuntungan harus dilacak dalam dinamika dan melihat alasan apa yang menyebabkan penurunan atau peningkatannya. Penting untuk menganalisis strukturnya: apa itu dan mengapa.

Lilia Fedulina

Jika penurunan laba bukan karena musim, Anda harus membunyikan alarm dan mengambil beberapa tindakan. Titik kritisnya adalah tidak adanya laba bersih. Kerugian sistematis akan menyebabkan “konsumsi” modal ekuitas, yang akan berdampak negatif pada solvabilitas dan likuiditas perusahaan.

3. Titik impas

Ini menunjukkan dalam kondisi apa tidak akan ada untung atau rugi. Ini adalah jumlah pendapatan yang dibutuhkan untuk menutupi semua biaya perusahaan - baik tetap maupun variabel.

Titik impas dalam istilah moneter dihitung dengan rumus:

TB = biaya tetap ÷ ((pendapatan ÷ (pendapatan - biaya variabel)) × 100%)

Semakin rendah biaya tetap perusahaan dan semakin tinggi margin keuntungan (perbedaan antara pendapatan dan biaya variabel), semakin banyak titik impas mendekati nol.

Saat menganalisis, perlu diperhatikan biaya tetap dan variabel yang ditanggung perusahaan. Biaya apa yang bisa dioptimalkan atau dihilangkan sama sekali, berapa margin keuntungan yang dihasilkan? Bagaimana harga terbentuk dan diskon diberikan? Bagaimana variasi dan kuantitas produk mempengaruhi margin keuntungan? Dengan memeriksa metrik ini, Anda menciptakan peluang untuk meningkatkan posisi keuangan Anda pada tingkat penjualan yang sama.

Lilia Fedulina

Tingkat kritis untuk data ini adalah di mana perusahaan tidak dapat lagi mengabaikan biaya atau menurunkan harga tanpa memperburuk posisinya.

4. Likuiditas

Inilah kemampuan aset untuk berubah menjadi uang tunai dalam waktu singkat. Di sini, tidak hanya jumlah di akun yang diperkirakan, tetapi juga properti, barang - semuanya dapat dengan cepat dijual. Hal ini memungkinkan Anda untuk memahami seberapa sukses perusahaan akan dapat melunasi utangnya jika terjadi kesalahan, misalnya, kapan kebangkrutan.

Salah satu indikator penting adalah rasio likuiditas total, yang dihitung sebagai rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar.

Secara umum, situasinya kritis jika rasio likuiditas total sama dengan satu. Dalam beberapa kasus, itu diperbolehkan berada di bawah kesatuan, tetapi hanya untuk waktu yang singkat. Namun, banyak hal di sini tergantung pada perusahaan tertentu dan situasinya. Beberapa organisasi dapat bekerja dengan tenang dan memenuhi kewajibannya dengan rasio likuiditas keseluruhan yang rendah.

Lilia Fedulina

5. Modal kerja

Sesuai dengan namanya, ini uangyang ada di omset perusahaan. Mereka tidak dapat disingkirkan begitu saja, karena kegiatan utama dibiayai dari mereka. Mereka sangat penting untuk vitalitas organisasi.

Modal kerja meliputi pendapatan, cadangan kas, piutang. Namun, hutang dagang dikecualikan dari jumlah ini. Modal kerja bisa negatif atau positif. Opsi kedua lebih disukai: dalam hal ini, perusahaan hidup sendiri, bukan dana pinjaman.

Bedakan antara siklus operasi, yang sama dengan periode perputaran piutang dan persediaan, dan siklus kredit, yang sama dengan periode perputaran hutang. Perbedaan antara keduanya adalah siklus finansial, atau moneter. Dan semakin pendek waktunya, semakin baik pula perusahaan dalam mengelola modal kerjanya.

Lilia Fedulina

6. Arus kas

Ini menunjukkan pergerakan dana perusahaan dengan mempertimbangkan semua pendapatan dan biaya dan menunjukkan perbedaan aktual antara pendapatan dan biaya.

Arus kas yang positif menunjukkan bahwa organisasi berjalan dengan baik: lebih banyak dana yang diterima daripada yang dibutuhkan untuk biaya yang diperlukan. Artinya, uang dapat diinvestasikan dalam pembangunan atau, misalnya, dibayarkan dividen pemegang saham. Jika, saat menghitung selisih antara semua pendapatan dan semua pengeluaran, Anda mendapatkan angka negatif, inilah saatnya untuk memikirkan kesalahan apa yang Anda lakukan.

Pada saat yang sama, arus kas tidak menunjukkan apakah perusahaan itu menguntungkan atau tidak. Bahkan perusahaan yang menguntungkan dapat terancam bangkrut karena ketidakmampuan untuk memenuhi kewajiban - kita telah membahas hal ini secara rinci di atas.

Arus kas adalah alat perencanaan dan manajemen keuangan. Pelacakan membantu untuk menghindari situasi ketika besok Anda perlu melakukan pembayaran pinjaman, tetapi akun kosong, karena uang untuk barang akan datang hanya lusa. Manajemen arus kas memungkinkan Anda mendistribusikan pengeluaran dan pendapatan dengan benar dari waktu ke waktu untuk menghindari kesenjangan uang tunai.