Lokakarya penerapan PBU 18/02 "Akuntansi perhitungan pajak penghasilan" - kursus 9990 rubel. dari Spesialis, pelatihan 8 ac. h., Tanggal: 29 Mei 2023.
Miscellanea / / December 01, 2023
Sejak tahun 2020, organisasi menerapkan PBU 18/02 “Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan Badan” wajib menerapkannya dalam edisi baru yang mendekatkan akuntansi Rusia dengan akuntansi internasional standar. Pelaporan tahun 2022 harus disusun dengan memperhatikan PBU edisi baru ini. Inovasi penting dalam PBU 18/02 adalah penggunaan metode neraca untuk menentukan perbedaan temporer mulai tahun 2020.
Sebagai bagian dari program kursus, aspek-aspek kunci penerapan PBU 18/02, pembentukan nilai buku dan pajak aset dan liabilitas, dan refleksi aset dan liabilitas pajak tangguhan dalam akuntansi, sumber perbedaan antara akuntansi dan akuntansi pajak serta dampaknya terhadap jumlahnya tiba.
Kursus ini diterapkan. Ini dirancang untuk akuntan, kepala akuntan, manajer, spesialis di bidang jasa keuangan dan akuntansi, dan auditor internal. Kursus ini akan menarik bagi pengacara pajak dan konsultan pajak. Kursus ini akan bermanfaat bagi para profesional yang ingin meningkatkan pengetahuan profesionalnya di bidang akuntansi dan perpajakan.
Anda akan belajar:
- Mencerminkan aset dan kewajiban yang ditangguhkan dalam akun akuntansi menggunakan PBU 18/02
- Menentukan hasil keuangan dan menghitung pajak penghasilan sesuai PBU 18/02 menurut PBU 18/02 edisi baru
- Mencerminkan informasi penghitungan pajak penghasilan dalam formulir pelaporan akuntansi pada PBU 18/02 edisi baru
Kamu akan tahu:
- Faktor apa saja yang mempengaruhi komposisi perbedaan penilaian pendapatan, beban, aset dan liabilitas
- Fitur penerapan PBU 18/02 dalam organisasi
Guru terkemuka tentang teori dan praktik akuntansi, dasar-dasar akuntansi untuk manajer, analisis keuangan dan ekonomi dari kegiatan perusahaan, otomatisasi akuntansi (1C: Akuntansi 8.3) dan yang lain.
Pemegang sertifikat bergengsi “Sertifikat Merah Kepala Akuntan” dan sertifikasi internasional ACCA DipIFR.
Di kelas Valery Georgievich, siswa tenggelam dalam perjalanan menakjubkan melalui teori dan praktik akuntansi. Guru dengan senang hati berbagi ilmu dan pengalamannya, menjadikan siswa menjadi peserta aktif dalam proses pendidikan. Setelah kelasnya, Anda tidak hanya akan mendapatkan profesi, tetapi juga menemukan panggilan hidup Anda!
Valery Georgievich adalah spesialis serba bisa di bidang ekonomi. Beliau memulai karirnya sebagai guru disiplin ilmu ekonomi (transaksi mata uang, transaksi kredit, sekuritas, penetapan harga dan akuntansi). Ahli metodologi akuntansi dan perpajakan, ahli metodologi penganggaran, ahli keuangan. Memiliki pengalaman mengimplementasikan produk perangkat lunak, pengalaman menyusun spesifikasi teknis penganggaran dan manajemen keuangan, serta pengalaman luas dalam melatih pelanggan tentang produk perangkat lunak pada platform 1C: Perusahaan 8.3".
Di antara pencapaian profesional Valery Georgievich adalah pengembangan spesifikasi teknis untuk otomatisasi akuntansi, pajak, manajemen dan akuntansi keuangan dan penganggaran untuk perusahaan kompleks konstruksi. Penulis dan salah satu pengembang produk perangkat lunak berdasarkan 1C: Enterprise 8.2: “Construction Contractor 4.0. Manajemen keuangan (ed. 3.0 - formulir terkelola)", "Akuntansi organisasi konstruksi (formulir terkelola)" dan "Manajemen produksi konstruksi" ("Kontraktor Konstruksi 3.0").
Ahli dalam manajemen keuangan dan penganggaran di organisasi konstruksi. Sebagai ahli metodologi akuntansi dan ahli keuangan, Valery Georgievich berhasil mengatur pembentukan dan otomatisasi semua jenis akuntansi di organisasi konstruksi besar. Terlibat dalam pelatihan direktur keuangan dan pegawai jasa keuangan tentang penganggaran dalam konstruksi, dimulai dari rencana kerja (dekomposisi perkiraan) dan diakhiri dengan analisis fakta rencana proyek konstruksi dan analisis keuangan dan ekonomi dari semua kegiatan konstruksi organisasi.
Sebagai mahasiswa pascasarjana di Departemen Perbankan, Valery Georgievich mengambil bagian aktif dalam konferensi dan seminar ilmiah dan praktis internasional. Berhasil menyelesaikan kursus pelatihan tahunan untuk guru “Teknologi pendidikan modern”. Terus meningkatkan kualifikasinya di bidang spesialisasinya. Dan baru-baru ini saya menerima diploma pelatihan profesional di bawah program “Pengembang 1C Profesional”.
Guru praktik di bidang akuntansi dan akuntansi pajak. Dia memiliki pengetahuan yang mendalam dan pengalaman kerja yang luas, dan memimpin kelas dengan santai, menggunakan banyak alat bantu visual.
Di bawah bimbingan guru berbakat ini, Anda akan sepenuhnya menguasai materi pendidikan dan menjadi spesialis kelas satu!
Dia adalah seorang profesional di bidangnya, dengan pengalaman lebih dari 15 tahun di bidang spesialisasinya. Pengalaman yang luas di bidang akuntansi menyiratkan pengorganisasian yang sangat baik dari pekerjaan departemen akuntansi dan personalia perusahaan, termasuk persiapan dan penyampaian laporan pajak badan dan dana ekstra-anggaran, interaksi dengan Layanan Pajak Federal, Dana Pensiun, Dana Asuransi Sosial, memperoleh sertifikat dan rekonsiliasi dari Layanan Pajak Federal, persiapan dokumen untuk audit counter dan desk, penerapan praktis PBU 18/02.
Di antara banyak pencapaian Ekaterina Viktorovna, kita dapat menyoroti pemulihan akuntansi di industri konstruksi organisasi periode kegiatan 2003-2005. - lansekap dan peletakan perkerasan aspal di wilayah tersebut kota SAO Moskow sampai menerima laporan terverifikasi dan sertifikat tidak adanya hutang terhadap anggaran. Segera setelah pemulihan akuntansi, organisasi berhasil lulus audit dalam periode aktivitas yang dipulihkan.
Ekaterina Viktorovna memiliki banyak diploma dan sertifikat pelatihan lanjutan, pendidikan tambahan, yang ia terima, khususnya, di Universitas Ekonomi Rusia G.V. Plekhanov. Pada tahun 2018, ia lulus sertifikasi profesional pada program “1C: Accounting 8” dan “ZUP” di 1C. Ketertarikan pada subjek dan pemantauan harian terhadap perubahan undang-undang akuntansi dan perpajakan memungkinkannya untuk menyampaikan hanya pengetahuan dan praktik terkini.
Modul 1. Tugas pokok dan tujuan PBU 18/02 (0,5 ac. H.)
PERINTAH KEMENTERIAN KEUANGAN Federasi Rusia tanggal 19 November 2002 N 114n (sebagaimana telah diubah) tanggal 20 November 2018 N 236n)
Hubungan antara akuntansi dan akuntansi pajak. Rasionalitas dalam penerapan PBU 18/02.
Dampaknya terhadap jumlah kekayaan bersih dan jumlah laba (rugi) bersih organisasi untuk periode pelaporan
Modul 2. Konsep dasar dan metode menghitung selisih (1 ac. H.)
Pengeluaran bersyarat (pendapatan bersyarat) - konsep
Menentukan besarnya biaya bersyarat (conditional income)
Pajak penghasilan saat ini - konsep
Memilih metode untuk mencerminkan perbedaan antara akuntansi dan akuntansi pajak.
Beban bersyarat (conditional income) untuk pajak penghasilan
Perbedaan permanen dan sementara
Pembentukan aset dan kewajiban pajak tangguhan dan refleksinya dalam akun akuntansi
Perhitungan pajak penghasilan sesuai PBU 18/02
Modul 3. Perubahan utama dalam PBU 18/02 “Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan Badan” (1.5 ac. H.)
Inovasi utama dalam PBU 18/02 “Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan Badan” adalah penggunaan metode neraca untuk menentukan perbedaan temporer mulai tahun 2020.
Klarifikasi pengertian pajak penghasilan kini
Pengenalan konsep “beban pajak penghasilan (penghasilan)”, yang mencerminkan perubahan manfaat ekonomi suatu organisasi di kaitannya dengan perpajakan laba, dan menetapkan tata cara penetapannya sebagai besarnya pajak kini dan pajak tangguhan laba
Prosedur baru untuk menentukan perbedaan temporer sebagai perbedaan antara nilai buku suatu aset (liabilitas) dan nilainya yang diterima untuk tujuan perpajakan
Daftar kasus baru yang menimbulkan perbedaan temporer
Aturan baru untuk mengakui pajak tangguhan
Persyaratan baru untuk komposisi indikator dalam laporan hasil keuangan, klarifikasi isi penjelasan neraca dan laporan hasil keuangan. Perubahan dilakukan pada formulir pelaporan keuangan (Perintah Kementerian Keuangan Rusia tanggal 2 Juli 2010 No. 66n (sebagaimana telah diubah) tanggal 19 April 2019 N 61n). Wajib untuk digunakan dengan pelaporan untuk tahun 2020)
Modul 4. Pembentukan aset dan kewajiban pajak tangguhan dan refleksinya dalam akun akuntansi. Masalah kompleks yang timbul ketika menerapkan PBU 18/02 (2.5 ac. H.)
Perbedaan penjatahan biaya
Munculnya perbedaan permanen dan temporer dalam akuntansi properti penyusutan
Penerapan PBU 18/02 pada saat penghapusan biaya langsung dan tidak langsung
Akuntansi untuk transaksi yang melibatkan pemindahan barang berharga secara cuma-cuma
Biaya yang tidak diperhitungkan untuk tujuan perpajakan
Pengeluaran yang tidak masuk akal
Penyisihan piutang ragu-ragu
Meneruskan kerugian
Memperbaiki kesalahan pada tahun-tahun sebelumnya
Modul 5. Metode neraca (1,5 ac. H.)
Definisi dasar. Hubungan antara aset (kewajiban) dan pendapatan (beban)
Basis pajak (nilai pajak) suatu aset, kewajiban
Perbedaan yang konstan. Perbedaan temporer (kena pajak, dapat dikurangkan)
Pengakuan pajak kini dan pajak tangguhan
Kasus pengakuan pajak tangguhan bukan dalam laba rugi: pajak tangguhan pada saat revaluasi aset tetap; pengakuan awal aset atau liabilitas jika biaya perolehan aset atau liabilitas tidak diperhitungkan seluruhnya atau sebagian untuk tujuan perpajakan
Penyajian dan Pengungkapan Pajak Tangguhan.
Periode transisi
Modul 6. Kekhasan pengisian laporan keuangan (neraca dan laporan hasil keuangan) pada penerapan PBU 18/02 edisi baru (1 ac. H.)
Algoritma untuk menghitung pajak tangguhan. Contoh numerik yang menggambarkan algoritma untuk menghitung pajak tangguhan